PLR Caixa 2021
A Caixa Econômica Federal é uma instituição financeira brasileira, sob a forma de empresa pública. Por se tratar de uma empresa pública o cálculo da PLR da Caixa é determinado através de um acordo coletivo próprio, conhecido como ACT PLR Caixa 2021.
O cálculo da PLR Caixa 2021 envolve diversos cálculos e fórmulas que são detalhados na minuta ACT PLR Caixa 2021. Pensando nisso criamos o simulador PLR Caixa 2021 que tem como objetivo facilitar o cálculo da PLR dos bancários da Caixa. Utilizando a calculadora acima é possível chegar ao valor líquido da sua PLR, para isso basta preencher as informações solicitadas.
A PLR da Caixa Econômica Federal é divida em duas parcelas, sendo a primeira parcela paga em Setembro/2021 e a segunda parcela em Março/2022.
A Caixa Econômica Federal possui um cálculo diferente da PLR quando comparada aos bancos privados. A primeira parcela da PLR Caixa 2021 é igual a 50% do valor total da PLR, portanto a PLR da Caixa é divida igualmente entre primeira parcela e segunda parcela.
A PLR Caixa 2021 é composta por dois módulos, o módulo FENABAN e módulo Caixa (também chamado de PLR Social). O módulo FENABAN é muito semelhante com o cálculo da PLR dos bancos privados e é formado utilizando a regra “90% do salário + valores fixos”, já a PLR Social é formada pela a regra 4% do lucro do banco divido igualmente para todos os funcionários.
Nos próximos tópicos detalharemos como calcular a PLR Caixa 2021.
O que é a PLR Caixa 2021?
O objetivo desse artigo é explicar como calcular a PLR Caixa 2021. Os cálculos descritos nesse documento são exclusivos para a Caixa Econômica Federal, os demais bancos utilizam regras diferentes e não detalharemos nesse texto.
Primeiramente explicaremos o que é a Participação nos Lucros e Resultados e quando serão realizados os pagamentos, em seguida explicaremos os detalhes dos cálculos da PLR da Caixa Econômica Federal.
A Participação nos Lucros e Resultados (PLR) é uma forma de remuneração dos colaboradores baseado na divisão dos lucros da empresa, essa estratégia de bonificação é utilizada por diversas empresas para incentivar a produtividade dos funcionários.
A lei 10.101/2000 regula a participação dos funcionários nos lucros e resultados das empresas, essa lei determina que o pagamento da PLR está condicionado a um acordo entre patrão e empregados. O acordo para pagamento da PLR da Caixa Econômica Federal é determinado através do Acordo Coletivo de Trabalho (ACT). A ACT PLR descreve todas as regras para pagamento da PLR Caixa 2021.
Utilizando o nosso simulador de PLR, todas as regras da ACT PLR Caixa serão levadas em consideração para que os cálculos da PLR sejam assertivos.
Quando ocorre o pagamento da PLR Caixa 2021?
Segundo o acordo coletivo de trabalho da Caixa, o pagamento da primeira parcela da PLR (também conhecida como antecipação) deve ocorrer até o dia 30 de Setembro de 2021. Conforme trecho do acordo coletivo destacado abaixo.
“[..] A título de adiantamento da PLR/2021, a CAIXA promoverá o pagamento, até dia 30 de setembro de 2021, de até 50%, correspondente ao valor devido a cada empregado, [..]”
A o pagamento da segunda parcela da PLR Caixa 2021 deve ocorrer até o dia 31 de Março de 2022, conforme trecho abaixo do acordo coletivo.
“[..] O valor da diferença eventualmente devido, [..], será pago será pago até 31 de março de 2022.”
Imposto de Renda sobre a PLR
Para realizarmos o cálculo líquido da PLR da Caixa Econômica Federal é necessário entender como ocorre a incidência de IR sobre a PLR dos bancários. A Participação nos Lucros e Resultados possui uma tributação exclusiva, ou seja a tributação da PLR é diferente da tributação do salário, de acordo com a tabela de imposto de renda sobre a PLR, quem recebe até R$ 6.677,55, no ano, está isento. A partir daí, as alíquotas são 7,5%, 15%, 22,5% e 27,5%, com as respectivas deduções (conforme detalhamento abaixo).
| # | Valor da PLR anual (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir do IR (R$) |
|---|---|---|---|
| De 0,00 a 6.677,55 | – | – | |
| De 6.677,56 a 9.922,28 | 7,5 | 500,82 | |
| De 9.922,29 a 13.167,00 | 15 | 1.244,99 | |
| De 13.167,01 a 16.380,38 | 22,5 | 2.232,51 | |
| Acima de 16.380,38 | 27,5 | 3.051,53 |
É importante ressaltarmos que o imposto de renda sobre a PLR é calculado de forma anual, sendo assim, para identificarmos o valor devido a título de imposto de renda é necessário somar o valor da PLR recebida em Março/2021 e o valor da PLR recebida em Setembro/2021.
PLR Caixa 2021 primeira parcela (Antecipação)
Conforme descrito no Acordo Coletivo de Trabalho da Caixa, A PLR Caixa 2021 é composta pelo módulo FENABAN e o módulo PLR Social. O módulo FENABAN é composto pela parcela regra básica, que corresponde a 90% da remuneração base acrescida do valor fixo de R$ 2.457,29, e pela parcela adicional, que corresponde a 2,2% do lucro líquido da Caixa divido pelo total de empregados limitado a R$ 4.914,59. Já a PLR Social é equivalente a 4% do lucro líquido da Caixa distribuídos de forma linear para todos os colaboradores elegíveis.
Sendo assim, agora que já definimos o que é regra básica, parcela adicional e PLR Social montar a fórmula para cálculo da PLR Caixa 2021:
PLR Caixa = (Regra Básica + Parcela Adicional*) + PLR Social**
PLR Caixa = 90% do salário + 2.529,54 + 5.059,08 + 5.120
(*) Consideraremos nos nossos cálculos o valor teto para a Parcela Adicional (R$ 5.059,08), contudo, eventualmente caso o lucro do banco seja menor que o esperado esse valor poderá ser menor.
(**) Consideraremos também o valor da PLR Social como o último valor pago pela Caixa Econômica Federal (R$ 5.120,00), contudo esse valor também depende do lucro da Caixa e pode variar.
A ACT também define um limite máximo para a regra básica que é de e R$ 13.182,18. Se o valor da regra básica for superior ao limite definido pela ACT consideraremos o valor máximo (R$ 13.182,18) nos nossos cálculos.
Por fim, a primeira parcela da PLR Caixa 2021 corresponde a 50% do valor total da PLR.
Primeira Parcela PLR Caixa = PLR Caixa / 2
Primeira Parcela PLR Caixa = (90% do salário + 2.529,54 + 5.059,08 + 5.120) / 2
Para facilitar o entendimento de como calcular a primeira parcela da PLR da Caixa Econômica Federal, criamos um exemplo baseado em um salário fictício. No nosso exemplo utilizaremos um salário no valor de R$10.000,00:
Primeira Parcela PLR Caixa =
= (90% do salário + 2.529,54 + 5.059,08 + 5.120) / 2
= ((90% * 10.000) + 2.529,54 + 5.059,08 + 5.120) / 2
= (9.000 + 2.529,54 + 5.059,08 + 5.120) / 2
= (21.708,62) / 2
= 10.854,31
O imposto de renda sobre a primeira parcela da PLR Caixa 2021 é calculado com base no valor total recebido a título de PLR no ano, sendo assim, teremos que considerar os valores recebidos em Março/2021 (PLR do ano anterior) nos nossos cálculos.
Nos cálculos acima o valor bruto da primeira parcela da Caixa foi calculado em R$10.854,31. Abaixo estamos propondo um cenário hipotético para a PLR recebida em Março/2021.
| # | Período | Valor Bruto Recebido (R$) |
|---|---|---|
| Março/2021 | 15.181,79 (*) | |
| Setembro/2021 | 10.854,31 (*) |
(*) Lembrando que esses valores são brutos e já contemplam a PLR Social.
Para calcularmos o imposto de renda sobre a PLR da Caixa é necessário identificarmos a alíquota de IR que incide sobre o valor recebido em Março/2021 (PLR do ano anterior), para isso pegamos o valor bruto da PLR em Março/2021 (R$15.181,79) e verificamos qual a alíquota na tabela de imposto de renda. No nosso cenário, o valor de R$15.181,79 está entre R$ 13.167,01 a R$ 16.380,38, portanto, se encaixa na alíquota de 22,5%.
Uma vez que identificamos a alíquota é possível calcular o imposto de renda sobre a PLR recebida em Março/2021. O valor do IR é dado pela fórmula “(valor bruto da PLR Março 2021 x alíquota) – valor a deduzir”. Conforme descritivo abaixo:
Imposto Caixa Parcela Março = (PLR Bruta Março * Alíquota) – Dedução;
Imposto Caixa Parcela Março = (15.181,79 * 22,5%) – 2.232,51;
Imposto Caixa Parcela Março = 1.183,39;
O valor do IR que incide sobre o valor recebido em Março/2021 é de R$1.183,39, agora podemos calcular o valor do IR que incide sobre a parcela de Setembro/2021. Para isso, devemos somar o valor bruto recebido em Março/2021 com o valor bruto recebido em Setembro/2021, conforme exemplo abaixo:
Valor Bruto Total PLR Caixa = PLR Bruta Março + PLR Bruta Setembro
Valor Bruto Total PLR Caixa = R$15.181,79 + R$10.854,31
Valor Bruto Total PLR Caixa = R$26.036,10
Como próximo passo precisamos identificar a alíquota do IR que incide sobre o Valor Bruto Total da PLR Caixa. Devemos buscar a alíquota na tabela de IR para o valor calculado acima R$26.036,10. Como o valor está acima de 16.380,38 a alíquota do IR que incide sobre o nosso cálculo é 27,5%.
Finalmente, para calcularmos o imposto de renda que incide sobre a primeira parcela da PLR Caixa 2021 temos que multiplicar o valor bruto total pela alíquota de 27,5%, subtrair o valor a deduzir e por último subtraímos também o valor do imposto calculado para Março/2021. Conforme exemplificação abaixo:
Imposto Caixa Parcela Setembro =
= ((Valor Bruto Total PLR Caixa * Alíquota) – Dedução) – Imposto Caixa Parcela Março
= (26.036,10 * 27,5% – 3.051,53) – 1.183,39
= 2.925,01
Após todos os cálculos acima, chegamos a conclusão que o imposto de renda devido para a primeira parcela da PLR Caixa 2021, recebida em Setembro/2021, é de R$2.925,01.
Sendo assim, o valor líquido da PLR Caixa 2021 primeira parcela é R$ 7.929,30 que
é dado pela fórmula primeira parcela bruta menos o valor do imposto de renda (R$10.854,31 – R$2.925,01).
PLR Caixa 2021 segunda parcela
A segunda parcela da PLR é calculada de forma muito semelhante a primeira parcela, sendo assim utilizaremos as mesmas definições. A PLR Caixa 2021 é composta pelo módulo FENABAN e o módulo PLR Social. O módulo FENABAN é composto pela parcela regra básica, que corresponde a 90% da remuneração base acrescida do valor fixo de R$ 2.457,29, e pela parcela adicional, que corresponde a 2,2% do lucro líquido da Caixa divido pelo total de empregados limitado a R$ 4.914,59. Já a PLR Social é equivalente a 4% do lucro líquido da Caixa distribuídos de forma linear para todos os colaboradores elegíveis.
A fórmula para o cálculo da PLR Caixa 2021 está descrito abaixo:
PLR Caixa = (Regra Básica + Parcela Adicional*) + PLR Social**
PLR Caixa = 90% do salário + 2.529,54 + 5.059,08 + 5.120
(*) Consideraremos nos nossos cálculos o valor teto para a Parcela Adicional (R$ 5.059,08), contudo, eventualmente caso o lucro do banco seja menor que o esperado esse valor poderá ser menor.
(**) Consideraremos também o valor da PLR Social como o último valor pago pela Caixa Econômica Federal (R$ 5.120,00), contudo esse valor também depende do lucro da Caixa e pode variar.
A ACT também define um limite máximo para a regra básica que é de e R$ 13.182,18. Se o valor da regra básica for superior ao limite definido pela ACT consideraremos o valor máximo (R$ 13.182,18) nos nossos cálculos.
Por fim, a segunda parcela da PLR Caixa 2021 corresponde ao valor total da PLR menos o valor pago a título de antecipação, sendo assim, podemos criar a seguinte fórmula:
Segunda Parcela PLR Caixa = PLR Caixa – Antecipação
Segunda Parcela PLR Caixa = (90% do salário + 2.529,54 + 5.059,08 + 5.120) – Antecipação
Para facilitar o cálculo da segunda parcela da PLR Caixa 2021 utilizaremos o mesmo exemplo apresentado nos cálculos da primeira parcela da PLR, sendo assim consideraremos o seguinte valor recebido em Setembro/2021 (Antecipação):
| # | Período | Valor Bruto Recebido (R$) |
|---|---|---|
| Setembro/2021 (Antecipação) |
10.854,31 (*) |
(*) Lembrando que esses valores são brutos e já contemplam a PLR Social.
Agora é possível calcular o valor bruto da segunda parcela da PLR. Para isso, utilizaremos um salário de R$10.000,00 como base, portanto é possível definir a seguinte fórmula:
Segunda Parcela PLR Caixa =
= (90% do salário + 2.529,54 + 5.059,08 + 5.120) – Antecipação
= ((10.000 * 90%) + 2.529,54 + 5.059,08 + 5.120) – 10.854,31
= ((9.000) + 2.529,54 + 5.059,08 + 5.120) – 10.854,31
= (21.708,62) – 10.854,31
= 10.854,31
O valor calculado acima é bruto, para identificarmos qual será o valor líquido da segunda parcela da PLR Caixa é necessário abater o imposto de renda. Primeiramente devemos identificar a alíquota de IR que incide sobre o valor de R$10.854,31, olhando a tabela de IR PLR 2021 podemos verificar que o valor está entre R$ 9.922,29 e R$ 13.167,00, portanto a alíquota correspondente será 15%.
Com a alíquota identificada para o nosso valor bruto da segunda parcela da PLR Caixa, podemos calcular o IR. O valor do imposto é dado pela fórmula “(base de cálculo x alíquota) – dedução”. Conforme exemplificação abaixo:
Imposto Segunda Parcela PLR Caixa = (Segunda Parcela PLR Caixa * Alíquota) – Dedução
Imposto Segunda Parcela PLR Caixa = (10.854,31 * 15%) – 1.244,99
Imposto Segunda Parcela PLR Caixa = 383,15
Após todos os cálculos acima, podemos concluir o imposto de renda devido para a segunda parcela da PLR Caixa 2021, recebida em Março/2022, é de R$383,15.
Sendo assim, o valor líquido da PLR Caixa 2021 segunda parcela será R$10.471,16 que é dado pela fórmula “valor bruto da segunda parcela – valor do IR”, conforme demonstração
(R$10.854,31 – R$383,15).
Faça o cálculo PLR utilizando a calculadora PLR Bancários
Conforme vimos nos tópicos discutidos anteriormente, o cálculo de PLR da Caixa é complexo e exige diversas fórmulas, portanto ao utilizar o nosso simulador de PLR você conseguirá calcular a sua PLR da Caixa Econômica Federal de uma maneira rápida e fácil.
O nosso simulador utiliza as regras estabelecidas pelo Acordo Coletivo de Trabalho (ACT) PLR 2020/2021, portanto realizará simulações de PLR que apresentarão valores muito próximos dos reais.